Lokalt kontrollprogram

Kontrollprogrammet skal:

Verifisere kvaliteten p? regnskapet
Danne grunnlag for identifikasjon av konkrete omr?der for endring og forbedring av eksisterende rutiner/kontroller
Bidra til forbedring av de administrative rutiner ved den enkelte enhet

Rutiner, frister og p?logging

Kontrollprogrammet er konsentrert omkring omr?dene:

Inntekter:
- Riktig klassifisering
- Bokf?ring i riktig rapporteringsperiode
Kostnader:
- Gyldighet (BDM-godkjent)
- Riktig klassifisering (herunder kostnad vs. investering)
- Bokf?ring i riktig rapporteringsperiode
Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA)
- Riktig klassifisering av prosjekter
- L?pende registrering av kostnader
- L?pende oppf?lging av underskudd p? oppdragsprosjekter og overforbruk p? bidragsprosjekter
Etterlevelse av lover og regler
- Regler for bevertning og representasjon i Statens personalh?ndbok (SPH)
- BOA-reglementet
- Dokumentasjons krav fra EU p? EU-finansierte prosjekter
Generelle kontroller
- Tilgang til ?konomisystem etter behov og myndighet

Se ogs?

Publisert 28. jan. 2021 15:26 - Sist endret 23. mai 2023 10:13